Preocuparte por un hijo descarriado puede ser uno de tus mayores motivos de oración mientras intentas encontrar el equilibrio entre el amor, la gracia y la gestión prudente. Mientras que el Antiguo Testamento hace hincapié en la responsabilidad, el Nuevo Testamento nos muestra la gracia y la compasión de Dios. 

Puedes plantearte dos planes distintos:

1. Un plan actualizado basado en la situación actual del menor.

2. Un plan de futuro en el que se describan los cambios que habría que introducir en tu testamento o fideicomiso si la situación cambiara.

Aunque la redacción de estas cláusulas de contingencia puede resultar complicada debido a las numerosas variables que intervienen, consultar con un abogado puede ayudarte a determinar cuál es el mejor enfoque.

Pero, cuando aún estaba lejos, su padre lo vio y se compadeció de él; corrió hacia su hijo, lo abrazó y lo besó. El hijo le dijo: «Padre, he pecado contra el cielo y contra ti. Ya no soy digno de ser llamado tu hijo». Pero el padre dijo a sus siervos: «¡Rápido! Traed el mejor vestido y ponédselo. Ponedle un anillo en el dedo y sandalias en los pies. Traed el ternero cebado y matadlo. Hagamos un banquete y celebremos. Porque este hijo mío estaba muerto y ha vuelto a la vida; estaba perdido y ha sido hallado». Y comenzaron a celebrar. (Lucas 15, 20-24)

Si te preocupa la capacidad de un menor para gestionar sus finanzas, un fideicomiso para menores puede ser una solución acertada. Este instrumento jurídico permite que un fideicomisario gestione los activos y los distribuya de forma gradual, evitando así una herencia repentina y abrumadora.

Opciones a tener en cuenta:

• Un único fideicomiso para todos los hijos, con el fin de evitar que parezca que se está favoreciendo a uno de ellos. Sin embargo, esto significa que todos los hijos recibirían las distribuciones de forma escalonada.

• Un fideicomiso individual destinado específicamente al hijo derrochador, que permite establecer disposiciones adaptadas a sus necesidades.

Reza para encontrar la mejor manera de elaborar un plan que garantice el bienestar de tu hijo y, al mismo tiempo, fomente la armonía familiar.

Una herencia obtenida rápidamente al principio no será bendita al final. (Proverbios 20:21)

Si tu hijo recibe ayudas del Estado, un fideicomiso para necesidades especiales (SNT) puede proporcionarle un apoyo complementario sin que por ello pierda el derecho a programas como Medicaid o el SSDI. Un SNT suele cubrir gastos como los de cuidados, ocio, facturas de teléfono y ropa, al tiempo que se gestionan con cuidado las complejas normas relativas a las ayudas para alimentación o alojamiento.

Las opciones son las siguientes:

• Crear un SNT a través de tu testamento o fideicomiso para que entre en vigor tras tu fallecimiento.

• Constituir un fideicomiso en vida (SNT) para que el fideicomisario disponga de un historial.

Si prefieres evitar la intervención de las autoridades, un fideicomiso para menores también puede satisfacer las necesidades de tu hijo, sobre todo si se prevé que los costes sean razonables. Además, plantéate nombrar a un tutor legal que se ocupe de tu hijo cuando ya no estés.

Consulta a un abogado con experiencia en fideicomisos de seguridad (SNT) y programas gubernamentales para determinar cuál es la mejor estrategia.

Las familias reconstituidas suelen requerir una planificación minuciosa para conciliar las necesidades del cónyuge supérstite y, al mismo tiempo, proteger la herencia de los hijos de un matrimonio anterior.

Una solución habitual es un fideicomiso de protección de activos (APT):

• Cuando fallece el primer cónyuge, los bienes se mantienen en el fideicomiso en beneficio del cónyuge supérstite.

• Los bienes restantes se transmiten entonces a los hijos del primer cónyuge tras el fallecimiento del cónyuge supérstite.

• Un APT protege los bienes frente a los acreedores y garantiza que los fondos no se mezclen en un nuevo matrimonio, evitando así una desheredación accidental.

Debido a su carácter delicado, el fideicomisario suele ser un tercero y no el cónyuge supérstite. Consulta con un abogado para incluir esta disposición en tu plan sucesorio.

Si vives en el extranjero, tu planificación sucesoria debe tener en cuenta una serie de retos específicos:

• Transferencia de cuentas y activos a través de las fronteras.

• Adónde irían los menores y cómo llegarían hasta allí.

• Normativa local que podría afectar a tu plan.

Es posible que algunos países te exijan redactar un testamento independiente en tu país de residencia. Consulta a profesionales de ambos países para asegurarte de que tu plan sea válido desde el punto de vista legal.

Si posees bienes inmuebles o activos en otro país, el Gobierno de EE. UU. los incluye en tu patrimonio sujeto a impuestos. Para garantizar la correcta transmisión de dichos activos, consulta con un abogado en ese país para redactar un testamento conforme a la legislación local o cumplir con los requisitos legales.

Si tu cónyuge no es ciudadano estadounidense, la deducción conyugal ilimitada para la transferencia de activos solo se aplica bajo determinadas condiciones:

• Si los bienes se transmiten a un cónyuge que no sea ciudadano, deben transferirse a un fideicomiso nacional cualificado (QDOT) para evitar el impuesto sobre sucesiones.

Este ámbito de la planificación sucesoria puede resultar complejo, por lo que es muy recomendable contar con la ayuda de un abogado.

Acuerdos de compraventa

Un acuerdo de compraventa establece un plan para tu empresa en caso de que uno de los propietarios fallezca o quede incapacitado. En él se fija el precio de venta, se designa a los compradores y se aclara quién asumirá el control de la empresa, lo que simplifica el proceso para tus herederos.

Seguro de personal clave

El seguro de persona clave proporciona fondos para que los socios puedan comprar la empresa a los herederos o cerrar las operaciones, saldar las deudas y abonar indemnizaciones por despido. La empresa es la titular de la póliza y se hace cargo de su pago, y es ella quien recibe la indemnización en caso de fallecimiento.

Planificación de la sucesión en las empresas familiares

Las empresas familiares requieren una planificación cuidadosa de la sucesión para evitar conflictos. Entre los aspectos clave a tener en cuenta se incluyen:

• ¿Deberían recibir acciones únicamente los herederos que participan en la empresa?

• ¿Deberían los seguros de «hombre clave» financiar la compra de las participaciones de los herederos no implicados?

Elabora, en oración, un plan que dé prioridad a la armonía familiar y a la administración responsable.

Si te encuentras en una o varias de las situaciones descritas en esta sección, o si te interesa tratar con más detalle otras cuestiones complejas relacionadas con la sucesión, Orchard Alliance cuenta con un equipo de asesores especializados en donaciones y planificación sucesoria que te guiarán a la hora de analizar todos los aspectos desde una perspectiva bíblica. Estamos aquí para servir a la familia de The Alliance, donde la fe y las finanzas se dan la mano. Haz clic aquí para concertar una llamada con uno de nuestros asesores.

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